캐나다에서 자본 소득세는 투자자들에게 중요한 고려 사항 중 하나입니다. 하지만 올바른 절세 전략을 사용하면 세금 부담을 줄이고 자산을 효과적으로 관리할 수 있습니다. 아래는 자본 소득세를 줄이는 데 도움이 될 수 있는 주요 전략들입니다.
1. 자본 손실 활용하기
자본 손실은 동일 연도의 자본 소득과 상쇄하여 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다. 사용하지 않은 자본 손실은 최대 3년 전으로 소급하거나 무기한 앞으로 이월할 수 있어, 미래의 자본 소득에 대해 세금을 절약할 수 있습니다.
예를 들어:
2024년에 $30,000의 자본 소득이 발생하고 $20,000의 손실이 있다면, 순 자본 소득은 $10,000으로 줄어들게 됩니다.
2. 단계적 매도 (Deferred Disposition)
큰 자본 소득을 한 해에 모두 실현시키는 대신, 여러 해에 나누어 매도하면 과세 대상 소득을 평준화할 수 있습니다. 특히 2024년부터 자본 소득이 $250,000을 초과하는 경우 포함률이 66.67%로 증가했으므로, 소득 분산 전략은 세금을 절약하는 데 효과적입니다.
3. 비과세 주거용 주택 면제 (Principal Residence Exemption, PRE)
주거용 주택을 매도할 경우, PRE를 통해 자본 소득세를 면제받을 수 있습니다. 주택 사용 내역과 보유 기간에 대한 철저한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 이를 통해 주거용 자산을 최대한 활용할 수 있습니다.
4. TFSA와 RRSP를 통한 투자
캐나다 정부가 제공하는 세금 혜택 계좌를 적극 활용하는 것은 장기적인 절세 전략으로 효과적입니다.
TFSA (Tax-Free Savings Account):
계좌 내 모든 자본 소득 및 인출이 비과세됩니다. 주식, 펀드 등 다양한 금융 자산 투자가 가능하며, 세금 부담 없이 자산을 성장시킬 수 있습니다.
RRSP (Registered Retirement Savings Plan):
RRSP에 투자된 자본 소득은 은퇴 후 인출 시까지 과세가 연기됩니다. 은퇴 후 낮아진 세율로 인출하면 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.
5. 장기 보유와 투자 최적화
자산을 장기 보유하면 매도 시점을 조절하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 배당 소득과 자본 소득의 비율을 고려하여 투자 포트폴리오를 최적화하면 추가적인 세금 혜택을 얻을 수 있습니다.
장기적인 재정 계획을 세우는 것이 중요합니다.
자본 소득세 절세 전략은 개인의 재정 상황과 투자 목표에 따라 달라질 수 있습니다. 전문가와의 상담을 통해 맞춤형 계획을 세우는 것이 중요합니다. JK CPA CA는 고객님의 자산 관리와 세금 절감 전략을 지원하며, 최적의 결과를 제공하기 위해 노력합니다. 추가로 궁금하신 점이 있다면 언제든지 문의해주세요.
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